Вопрос: Если по сотруднику не осталось сумм к выплате в зарплату, так как за первую половину месяца ему был выдан аванс, а вторую половину месяца сотрудник отсутствовал, то НДФЛ с него не удерживается, образуется разница между исчисленным и удержанным налогом. Как отследить удержание НДФЛ при отсутствии сумм к выплате?
Ответ: Для этих целей возможно воспользоваться отчетом «Анализ НДФЛ по датам получения дохода»
Данная ситуация возможна в том случае, когда сотруднику производится выплата за первую половину месяца, а вторую сотрудник не получает доход, болел или был в отпуске. В данном случае при выплате зарплаты за месяц, сумма НДФЛ не попадает в ведомость по причине отсутствия сумм к выплате:
Определив сотрудника с данной проблемой с помощью отчета «Анализ НДФЛ по датам получения дохода», его добавляют в ведомость через кнопку «Подобрать»:
При проведении ведомости отчет приобретает следующий вид:
Ещё раз повторим последовательность действий:
1. Заполняем Ведомость к выплате, проводим её;
2. Формируем отчет Анализ НДФЛ по датам получения дохода;
3. Определяем сотрудников, по которым остались не удержанные суммы НДФЛ;
4. Добавляем их в Ведомость на выплату через кнопку «Подобрать»;
5. Контролируем корректность действия через повторное формирование отчета Анализ НДФЛ по датам получения дохода.